Segunda, 20 de Outubro de 2014

DEMONSTRAÇÕES CONTABÉIS

Relatório da Administração

 Senhores Associados,

 Submetemos à apreciação de V.S.as as Demonstrações Contábeis do semestre findo em 30/06/2014 da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Sertão de Minas Gerais Ltda. – SICOOB SERTÃO MINAS, na forma da Legislação em vigor.

  1. Política Operacional

Em 11/04/2014 o SICOOB SERTÃO MINAS completou 17 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu público alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos.

  1. Avaliação de Resultados
  2. No primeiro semestre de 2014, o SICOOB SERTÃO MINAS obteve um resultado de R$ (318.553,59) representando uma perda sobre o Patrimônio Líquido de 8,63%.
  1. Ativos

 Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$ 5.743.922,43. Por sua vez a carteira de créditos representava R$ 8.476.897,10 .

 A carteira de crédito encontrava-se assim distribuída:

Empréstimos e Títulos Descontados

                                     R$

7.775.858,56     84,56%

Financiamentos

R$

701.038,54     7,30 %

 Os Vinte Maiores Devedores representavam na data-base de 30/06/2014 o percentual de 41,95% da carteira, no montante de R$ 3.555.916,69 .

  1. Captação

As captações, no total de R$ 11.972.651,90, apresentaram uma evolução em relação ao mesmo período do exercício anterior de 14,95%. 

As captações encontravam-se assim distribuídas:

Depósitos à Vista

R$

4.487.577,22  37,48   %

Depósitos a Prazo

R$

7.485.074,68   62,52  %

 Os Vinte Maiores Depositantes representavam na data-base de 30/06/2014 o percentual de 40,61% da captação, no montante de R$ 4.817.644,12.

  1. Patrimônio de Referência

O Patrimônio de Referência do SICOOB SERTÃO MINAS era de R$ 3.456.341,05 O quadro de associados era composto por 3.299 Cooperados, havendo um acréscimo de 1,75% em relação ao mesmo período do  exercício anterior. 

  1. Política de Crédito

A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a Singular de todas as consultas cadastrais e com análise do Associado através do “RATING” (avaliação por pontos), buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações.

O SICOOB SERTÃO MINAS adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682/99, havendo uma concentração de 87,37% nos níveis de “A” a “C”.

  1. Plano de Negócios

No exercício de 2013 a cooperativa elaborou o plano de negócio e estudo de viabilidade econômica com vistas à concessão de autorização para funcionamento ou alteração estatutária para cooperativa de livre admissão, em conformidade com o disposto no artigo 11º da Resolução CMN nº 3.859/2010.

O plano de negócio foi elaborado com projeções para os exercícios de 08/2013 a 2016. Em 02/07/2014 foi aprovado pelo Banco Central do Brasil, a transformação da instituição em cooperativa de Livre Admissão de associados.

  1. Governança Corporativa

Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e controles, internos e externos, que permitem aos associados definir e assegurar a execução dos objetivos da cooperativa, garantindo a sua continuidade, os princípios cooperativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão.

Nesse sentido, a administração da Cooperativa tem na assembleia geral, que é a reunião de todos os associados, o poder maior de decisão.

A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabem ao Conselho de Administração as decisões estratégicas e à Diretoria Executiva, a gestão dos negócios da Cooperativa no seu dia a dia.

A Cooperativa possui ainda um Agente de Controles Internos, supervisionado diretamente pelo SICOOB CENTRAL CECREMGE, que, por sua vez, faz as auditorias internas.

Os balanços da Cooperativa são auditados por auditor externo, que emite relatórios, levados ao conhecimento dos Conselhos e da Diretoria. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe a competência de fiscalizar a Cooperativa.

Tendo em vista o risco que envolve a intermediação financeira, a Cooperativa adota ferramentas de gestão. Para exemplificar, na concessão de crédito, a Cooperativa adota o Manual de Crédito, aprovado, como muitos outros manuais, pelo Sicoob Confederação e homologado pela Central.

Além do Estatuto Social, são adotados regimentos e regulamentos, entre os quais destacamos o Regimento Interno, o Regimento do Conselho de Administração, o Regimento do Conselho Fiscal, o Regulamento Eleitoral.

A Cooperativa adota procedimentos para cumprir todas as normas contábeis e fiscais, além de ter uma política de remuneração de seus empregados e estagiários dentro de um plano de cargos e salários que contempla a remuneração adequada, a separação de funções e o gerenciamento do desempenho de todo o seu quadro funcional.

Todos esses mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos associados e à sociedade em geral a transparência da gestão e de todas as atividades desenvolvidas pela instituição.

  1. 9.                  Conselho Fiscal

Eleito de 03 em 03 anos na AGO, com mandato até a AGO de 2.016, o Conselho Fiscal tem função complementar à do Conselho de Administração. Sua responsabilidade é verificar de forma sistemática os atos da administração da Cooperativa, bem como validar seus balancetes mensais e seu balanço patrimonial anual.

  1. 10.               Código de Ética

Todos os integrantes da equipe do SICOOB SERTÃO MINAS aderiram, em 22/11/2012, por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética e de Conduta Profissional proposto pela Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO. A partir de então, todos os novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso.

  1. 11.               Sistema de Ouvidoria

A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooperados, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e sítio na internet integrado com o sistema informatizado de ouvidoria tendo a atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das comunidades onde estamos presentes.

No primeiro semestre de 2014, a Ouvidoria do SICOOB SERTÃO MINAS registrou 01 manifestação de cooperados sobre a qualidade dos produtos e serviços oferecidos pela Cooperativa. Dentre elas, havia reclamações, pedidos de esclarecimento de dúvidas e solicitações de providências relacionadas principalmente a atendimento, conta corrente e operações de crédito.

Esta reclamação, foi considerada improcedente.

  1. 12.               Gerenciamento de Risco e de Capital

12.1      Risco operacional

a)           O gerenciamento do risco operacional da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do  Sertão de Minas Gerais Ltda – SICOOB SERTÃO MINAS objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN nº 3.380/2006.

b)           Conforme preceitua o art. 11 da Resolução CMN nº 3.721/2009, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do  Sertão de Minas Gerais Ltda – SICOOB SERTÃO MINAS aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. - Sicoob Confederação, a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

c)            O processo de gerenciamento do risco operacional do Sicoob Consiste na avaliação qualitativa dos riscos objetivando a melhoria continua dos processos.

d)           O uso da lista de verificação de conformidade (LVC) tem por objetividade identificar situações de risco de não conformidade, que após identificadas são cadastradas no sistema de Controles Internos de Riscos Operacionais (Scir)

e)           As informações cadastradas no sistema de Controles Internos e Riscos Operacionais (Scir) são mantidas em banco de dados fornecidos pelo Sicoob Confederação.

f)             A documentação que evidencia a efetividade, a tempestividade e a conformidade das ações para tratamento dos riscos operacionais, bem como as informações referentes as perdas associadas ao risco operacional são registradas e mantidas em cada entidade do Sicoob, Sob a supervisão da respectiva entidade auditora (se cooperativa singular, da cooperativa central; se cooperativa central e Bancoob, do Sicoob Confederação).

g)           Para situações de risco identificadas são estabelecidas planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento pelo Agente de controles Internos e Riscos(ACIR)

h)           Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do  Sertão de Minas Gerais Ltda – SICOOB SERTÃO MINAS possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional.

12.2      Risco de mercado

a)           O gerenciamento do risco de mercado da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do  Sertão de Minas Gerais Ltda – SICOOB SERTÃO MINAS  objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de mercado, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN nº 3.464/2007. 

b)           Conforme preceitua o art. 11 da Resolução CMN nº 3.721/2009, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do  Sertão de Minas Gerais Ltda – SICOOB SERTÃO MINAS  aderiu à estrutura única de gestão do risco de mercado do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

c)            No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de mensuração do risco de mercado, de estabelecimento de limites de risco, de testes de estresse e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting).

d)           Não obstante a centralização do gerenciamento do risco de mercado e de liquidez, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do  Sertão de Minas Gerais Ltda – SICOOB SERTÃO MINAS  possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da Entidade.

12.3      Risco de crédito

a)           O gerenciamento de risco de crédito da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do  Sertão de Minas Gerais Ltda – SICOOB SERTÃO MINAS  objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

b)           Conforme preceitua o art. 10 da Resolução CMN nº 3.721/2009, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do  Sertão de Minas Gerais Ltda – SICOOB SERTÃO MINAS  aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

c)            Compete ao gestor a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

d)           Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do  Sertão de Minas Gerais Ltda – SICOOB SERTÃO MINAS  possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.

12.4      Gerenciamento de capital

a)           A estrutura de gerenciamento de capital da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do  Sertão de Minas Gerais Ltda – SICOOB SERTÃO MINAS objetiva garantir a aderência as normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída da Resolução CMN 3.988/2011.

b)           Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.988/2011, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do  Sertão de Minas Gerais Ltda – SICOOB SERTÃO MINAS aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

c)            O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo continuo de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de:

  1. Avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas;
  2. Planejar metas e necessidades de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob.
  3. Adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado.

d)           Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob.

Agradecimentos

Agradecemos aos nossos associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela dedicação.

Pirapora(MG), 15 de julho de 2.014.

 

Rui Rezende Souza                                                      Geraldo Ferreira da Cunha

Diretor Presidente                                                          Diretor Financeiro

                 

Alessandro Oliveira Carneiro                                        Florinda Cunha da Cruz

Vice Presidente                                                                       Contadora

                                                                                   CRC nº: 069315-03

 

 

       
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Sertão de Minas Gerais Ltda
Sicoob Sertão Minas
       
BALANÇOS PATRIMONIAIS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 JUNHO DE 2014 E 2013
       
       Em Reais 
A T I V O 30/06/2014   30/06/2013
Circulante           12.254.086,86              9.206.830,10
     Disponibilidades                440.079,09                 274.617,43
     Títulos e Valores Mobiliários (Nota 4)                  88.872,82                 177.089,65
          Carteira Própria                  88.872,82                 177.089,65
     Relações Interfinanceiras (Nota 5)             5.743.922,43              5.709.944,25
          Centralização Financeira - Cooperativas             5.743.922,43              5.709.944,25
     Operações de Crédito (Nota 6)             5.402.460,21              2.765.733,04
          Operações de Crédito             6.092.026,27              3.090.204,69
          (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa)               (689.566,06)                (324.471,65)
     Outros Créditos (Nota 7)                273.883,74                   70.758,93
          Rendas a Receber                  75.241,48                   58.393,53
          Diversos                201.946,64                   17.168,43
          (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)                  (3.304,38)                   (4.803,03)
     Outros Valores e Bens (Nota 8)                304.868,57                 208.686,80
          Outros Valores e Bens                296.009,38                 201.527,66
          Despesas Antecipadas                   8.859,19                    7.159,14
       
Realizável a Longo Prazo             2.494.065,74              4.315.352,03
     Operações de Crédito (Nota 6)             2.384.870,83              4.209.213,66
          Operações de Crédito             2.384.870,83              4.209.213,66
     Outros Créditos (Nota 7)                109.194,91                 106.138,37
          Diversos                109.194,91                 106.138,37
       
Permanente             1.587.164,79              1.653.122,92
     Investimentos (Nota 9)                413.344,92                 385.352,45
          Participações em Cooperativas                413.344,92                 385.352,45
     Imobilizado em Uso (Nota 10)             1.155.598,19              1.219.884,24
          Imóveis de Uso             1.135.526,93              1.135.526,93
          Outras Imobilizações de Uso                854.107,79                 833.596,93
          (Depreciações Acumuladas)               (834.036,53)                (749.239,62)
     Intangível (Nota 11)                  18.221,68                   45.882,98
          Ativos Intangíveis                148.719,95                 148.719,95
          (Amortização Acumulada)               (130.498,27)                (102.836,97)
     Diferido (Nota 12)                             -                      2.003,25
          Gastos de Organização e Expansão                106.192,68                 106.192,68
          (Amortização Acumulada)               (106.192,68)                (104.189,43)
       
TOTAL DO ATIVO           16.335.317,39            15.175.305,05
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
       
       
       
       
P A S S I V O  30/06/2014   30/06/2013
Circulante           12.575.941,12            10.702.366,49
     Depósitos (Nota 13)           11.972.651,90            10.187.306,61
            Depósitos à Vista             4.487.577,22              3.866.065,68
            Depósitos a Prazo             7.485.074,68              6.321.240,93
     Relações Interdependências                      936,42                              -  
            Recursos em Trânsito de Terceiros                      936,42                              -  
     Obrigações Por Repasses do País - Instituições Oficiais (Nota 14)                  49.800,00                 116.200,00
            Outras Instituições                  49.800,00                 116.200,00
     Outras Obrigações (Nota 15)                552.552,80                 398.859,88
         Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados                  22.277,37                   33.929,76
         Sociais e Estatutárias                217.772,74                 163.547,71
         Fiscais e Previdenciárias                  35.508,62                   35.684,48
         Diversas                276.994,07                 165.697,93
       
Exigível a Longo Prazo                  70.029,55                   66.808,27
     Outras Obrigações (Nota 15)                  70.029,55                   66.808,27
         Diversas                  70.029,55                   66.808,27
       
Patrimônio Líquido (Nota 17)             3.689.346,72              4.406.130,29
     Capital Social             3.573.187,38              3.302.566,44
         De Domiciliados no País             3.878.049,83              3.560.098,81
         (Capital a Realizar)               (304.862,45)                (257.532,37)
     Reserva de Lucros                434.712,93                 197.881,47
     Sobras Acumuladas               (318.553,59)                 905.682,38
       
TOTAL           16.335.317,39            15.175.305,05
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

 

     
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Sertão de Minas Gerais Ltda
Sicoob Sertão Minas
     
 DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E 30 DE JUNHO DE 2013 
     
   
     Em Reais 
Descriminação 30/06/2014 30/06/2013
RECEITAS(INGRESSOS) DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA   1.134.060,31       1.358.125,95
     
Operações de Crédito   1.129.460,61       1.351.475,57
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários          4.599,70             6.650,38
     
DESPESAS(DISPÊNDIOS) DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA     (766.441,06)        (293.188,29)
     
Operações de Captação no Mercado     (350.506,91)        (232.901,45)
Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses         (3.774,08)          (14.937,08)
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa     (412.160,07)          (45.349,76)
     
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA      367.619,25       1.064.937,66
     
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS (INGRESSOS/DISPÊNDIOS) OPERACIONAIS     (698.891,70)        (793.909,84)
     
Receitas(Ingressos) de Prestação de Serviços      130.615,50         122.616,89
Rendas(Ingressos) de Tarifas Bancárias      151.585,75         178.463,15
Despesas(Dispêndios) de Pessoal     (721.788,45)        (664.319,54)
Outras Despesas(Dispêndios) Administrativas     (592.286,97)        (578.428,27)
Despesas(Dispêndios) Tributárias       (17.682,84)          (18.782,45)
Outras Receitas(Ingressos) Operacionais (Nota 19)        88.575,51             6.379,17
Ingressos de Depósitos Intercooperativos      271.792,86         182.850,20
Outras Despesas(Dispêndios) Operacionais (Nota 20)         (9.703,06)          (22.688,99)
     
RESULTADO OPERACIONAL     (331.272,45)         271.027,82
     
RESULTADO NÃO OPERACIONAL (Nota 21)        20.200,44          (92.584,74)
     
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E PARTICIPAÇÕES     (311.072,01)         178.443,08
     
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL         (7.481,58)            (3.678,38)
Provisão para Imposto de Renda         (3.740,79)            (1.839,19)
Provisão para Contribuição Social         (3.740,79)            (1.839,19)
     
LUCRO/PREJUÍZO(SOBRA/PERDA) LÍQUIDO     (318.553,59)         174.764,70
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Sertão de Minas Gerais Ltda
Sicoob Sertão Minas
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E 2013
 
                     Em Reais 
 Eventos     Capital     Reservas de Sobras     Sobras ou Perdas Acumuladas     Totais 
   Capital Subscrito     Capital a Realizar    Legal    
  Saldos em 31/12/2012                3.726.515,27             (286.014,14)                       197.881,47                      730.917,68                  4.369.300,28
                     
  Movimentação de Capital:                                                      -  
  Por Subscrição/Realização                      33.797,29                 28.481,77                               62.279,06
  Por  Devolução ( - )                   (200.213,75)                                (200.213,75)
  Sobras ou Perdas Líquidas                                    174.764,70                     174.764,70
 Saldos em 30/06/2013                3.560.098,81             (257.532,37)                       197.881,47                      905.682,38                  4.406.130,29
                     
 Saldos em 31/12/2013                3.805.782,21             (222.171,03)                       434.712,93                        54.257,22                  4.072.581,33
                     
 Destinação de Sobras Exercício Anterior (Nota 17)                     
 Ao FATES                                    (54.257,22)                      (54.257,22)
 Movimentação de Capital:                                                     -  
 Por Subscrição/Realização                   328.190,55               (82.691,42)                             245.499,13
 Por  Devolução ( - )                  (255.732,93)                                (255.732,93)
  Estorno de Capital                          (190,00)                                       (190,00)
 Sobras ou Perdas Líquidas                                  (318.553,59)                    (318.553,59)
 Saldos em 30/06/2014                3.878.049,83             (304.862,45)                       434.712,93                     (318.553,59)                  3.689.346,72
                     
                     
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

 

   
       
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Sertão de Minas Gerais Ltda
Sicoob Sertão Minas
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E  2013
       
       Em Reais 
DESCRIÇÃO   30/06/2014 30/06/2013
 
       
Atividades Operacionais      
       
Sobras/Perdas do Semestre              (311.072,01)               178.443,08
       
IRPJ / CSLL                  (7.481,58)                 (3.678,38)
Provisão para Operações de Crédito                302.193,50               673.583,90
Depreciações e Amortizações                  68.281,77                 81.799,67
                   51.921,68               930.148,27
       
Aumento (redução) em ativos operacionais      
       
Títulos e Valores Mobiliários                  96.216,35                 56.105,52
Operações de Crédito           (1.209.550,81)          (1.440.899,75)
Outros Créditos              (185.042,54)                      150,25
Outros Valores e Bens                  67.665,45                 83.627,99
       
Aumento (redução) em passivos operacionais      
Depósitos a Vista             1.192.302,34               393.891,83
Depósitos sob Aviso                       146,25                    (328,62)
Depósitos a Prazo             1.245.638,28             (101.388,32)
Outras Obrigações                182.142,34             (165.995,78)
Relações Interdependências                       936,42                              -  
Obrigações por Empréstimos e Repasses                (33.200,00)               (33.200,00)
       
Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais             1.409.175,76             (277.888,61)
       
Atividades de Investimentos      
       
Inversões em Imobilizado de Uso                (38.158,66)               (38.755,23)
Inversões em Investimentos                (25.487,57)               (50.609,62)
Outros Ajustes                           0,11                              -  
       
Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos                (63.646,12)               (89.364,85)
       
Atividades de Financiamentos      
       
Aumento por novos aportes de Capital                245.499,13                 62.279,06
Devolução de Capital à Cooperados              (255.732,93)             (200.213,75)
Estorno de Capital                     (190,00)                              -  
Destinação de Sobras Exercício Anterior Ao FATES                (54.257,22)                              -  
       
Caixa Líquido Aplicado / Originado em Financiamentos                (64.681,02)             (137.934,69)
       
Aumento / Redução Líquida das Disponibilidades             1.280.848,62             (505.188,15)
       
Modificações em Disponibilidades Líquida      
No Ínicio do Período             4.903.152,90            6.489.749,83
No Fim do Período (Nota 3 - c)             6.184.001,52            5.984.561,68
Variação Líquida das Disponibilidades             1.280.848,62             (505.188,15)
       

 

Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Sertão de Minas Gerais Ltda

 - SICOOB SERTÃO MINAS -

 

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS

SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E 2013

 

  1. 1.                      Contexto operacional

 A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Sertão de Minas Gerais Ltda - SICOOB SERTÃO MINAS, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 04/09/1996, filiada à Central das Cooperativas de Economia e Credito de Minas Gerais Ltda. – SICOOB CENTRAL CECREMGE e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 3.859/10, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

 O SICOOB SERTÃO MINAS possui Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades:

01 – VARZEA DA PALMA

02 _ BURITIZEIRO

 O SICOOB SERTÃO MINAS tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

I) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

II) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito, bem como da difusão de informações técnicas que visem o aprimoramento da produção e qualidade de vida;

III) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos. 

Em 07/03/2014 ocorreu a transformação do SICOOB SERTÃO MINAS para entidade de "Livre Admissão de Associados"; aprovada junto ao Banco Central do Brasil - BACEN em 02/07/2014.

  1. 2.                      Apresentação das demonstrações contábeis 

As demonstrações contábeis são de responsabilidades da Administração da Cooperativa e foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN, bem como apresentadas conforme  o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Consideram ainda, no que for julgado pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações e as interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.  Desta forma, as demonstrações contábeis foram revisadas e aprovadas pelo Conselho de Administração, em sua reunião datada de 15/07/2014.

 Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são:  CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº4.144/12; CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/08; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/08; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/09; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/11; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº 4.007/11; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/11; e CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/09.

  1. 3.                      Resumo das principais práticas contábeis

a)   Apuração do resultado

Os ingressos e dispêndios são registrados de acordo com o regime de competência. As operações de crédito com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério "pro-rata temporis" e calculados com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados, que são calculadas com base no método linear. As operações de crédito com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.

As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras em conformidade com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços são reconhecidas na demonstração de sobras ou perdas quando da prestação de serviços a terceiros, substancialmente serviços bancários. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, entre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas e premissas, no mínimo, semestralmente.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/08, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

O caixa e equivalente de caixa compreendem:

 

 

30/06/2014

30/06/2013

Caixa e depósitos bancários

440.079,09

274.617,43

Relações interfinanceiras – centralização financeira

5.743.922,43

5.709.944,25

Total

6.184.001,52

5.984.561,68

 d) Operações de crédito

 As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

 e) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

A Resolução CMN nº 2.682 introduziu os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

f) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

g) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL CECREMGE e ações do BANCOOB, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

h) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas divulgadas em nota específica abaixo, que levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

i) Diferido

O ativo diferido foi constituído pelas benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, e pelos softwares adquiridos, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de aquisição, respectivamente, e classificados nessa conta conforme determinação do COSIF. Esses gastos estão sendo amortizados pelo método linear no período de 05 anos.

Conforme determinado pela Resolução CMN nº 3.617/08, devem ser registrados no ativo diferido, exclusivamente, os gastos que contribuirão para o aumento do resultado de mais de um exercício social. Os saldos existentes em setembro de 2008 são mantidos até a sua efetiva realização.

 j) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico. Os ativos intangíveis compreendem softwares adquiridos de terceiros e são amortizados ao longo de sua vida útil estimada.

 k) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

 l) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido, assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

m) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidos, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridos.

n) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um  recurso econômico  seja requerido  para saldar uma  obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

o) Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

p) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

q) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação.

r) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

s) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 30 de junho de 2014 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

t) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por: 

  • Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e
  • Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 30 de junho de 2014.

  1. 4.                      Títulos e valores mobiliários

Em 30 de junho de 2014 e 2013, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas:

Descrição

30/06/2014

30/06/2013

Títulos de Renda Fixa

88.872,82

177.089,65

Os Títulos de Renda Fixa referem-se, substancialmente, a aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários – CDI, no SICOOB CENTRAL CECREMGE, com remuneração de, aproximadamente, 104,92% do CDI. Tal recurso tem por objetivo garantir operações firmadas junto ao BDMG 

  1. 5.                      Relações interfinanceiras

Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL CECREMGE, conforme determinado no art. 37, da Resolução CMN nº 3.859/10.

  1. 6.                      Operações de crédito

a)   Composição da carteira de crédito por modalidade:

Modalidade

36/06/2014

30/06/2013

Circulante

Não Circulante

Total

Adiantamento a Depositante

43.142,48

0,00

      43.142,48

56.879,84

Empréstimos

1.732.513,72

4.089.696,32

5.822.210,04

4.881.372,06

Financiamentos

131.524,34

569.514,20

701.038,54

669.865,37

Títulos Descontados

1.871.891,34

38.614,70

1.910.506,04

1.691.301,08

( - ) Provisão para Perda com Operações de Crédito

(689.566,06)

0,00

(689.566,06)

(324.471,65)

Total

3.089.505,82

4.697.825,22

7.787.331,04

6.974.946,70

b)   Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de Risco / Situação

 Total em 30/06/2014

 Provisões 30/06/2014

 Total em 30/06/2013

 Provisões 30/06/2013

AA

 -

Normal

0,00

0,00

0,00

0,00

A

0,5%

Normal

4.286.015,51 

(21.430,03)

3.962.140,55 

(19.810,70) 

B

1%

Normal

2.679.500,52 

(26.795,01)

1.752.961,96 

(17.529,62) 

B

1%

Vencidas

27.531,22 

(275,31)

63.819,50 

(638,19) 

C

3%

Normal

302.727,66 

(9.081,83) 

381.275,70 

(11.438,27) 

C

3%

Vencidas

111.042,37 

(3.331,27) 

25.932,96 

(777,99) 

D

10%

Normal

237.050,48 

(23.705,05) 

120.375,97 

(12.037,60) 

D

10%

Vencidas

117.509,79 

(11.750,98) 

716.628,08 

(71.662,81) 

E

30%

Normal

4.800,99 

(1.440,30) 

45.884,06 

(13.765,22) 

E

30%

Vencidas

0,00 

(0,00) 

55.889,83 

(16.766,95) 

F

50%

Normal

2.949,22 

(1.474,61) 

2.000,00 

(1.000,00) 

F

50%

Vencidas

183.504,67 

(91.752,34) 

19.920,12 

(9.960,06) 

G

70%

Normal

7.699,95 

(5.389,97) 

10.567,41 

(7.397,19) 

G

70%

Vencidas

78.084,54 

(54.659,18) 

1.117,05 

(781,94) 

H

100%

Normal

31.714,20 

(31.714,20) 

39.380,76 

(39.380,76) 

H

100%

Vencidas

406.765,98 

(406.765,98) 

101.524,40 

(101.524,40) 

Total Normal

7.552.458,53 

(121.031,00) 

6.314.586,41 

(122.359,31) 

Total Vencido

924.438,57 

(568.535,06) 

984.831,94 

(202.112,34) 

Total Geral

8.476.897,10 

 

7.299.418,35

 

Provisões

(689.566,06) 

(689.566,06) 

(324.471,65) 

(324.471,65) 

Total Líquido

7.787.331,04 

 

6.974.946,70 

 

c)   Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

Descrição

Até 90

De 91 a 360

Acima de 360

Total

Empréstimos

1.098.501,64

2.065.898,30

2.023.798,02

5.188.197,96

Títulos Descontados

1.871.891,34

38.614,70

0,00

1.910.506,04

Financiamentos

131.524,34

208.441,39

361.072,81

701.038,54

 

 

 

 

 

Total

3.101.917,32

2.312.954,39

2.384.870,83

7.799.742,54

                 Obs.: Não inclui Adiantamento a Depositantes, Cheque Especial e Conta Garantida 

d)   Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição

30/06/2014

% da carteira

Setor Privado – Comércio

4.942.076,76

63,36%

Setor Privado – Indústria

360.287,37

4,62%

Setor Privado – Serviços

746.196,71

9,57%

Pessoa Física

1.581.078,66

20,27%

Setor Privado - Agropecuária

170.103,04

2,18%

Total

7.799.742,54

100,00%

e)   Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição

30/06/2014

30/06/2013

Saldo Inicial

(387.372,56)

(349.112,25)

Constituições / Reversões no período

Transferência para Prejuízo no período

(413.097,00)

110.903,50

(43.131,34)

67.771,94

Total

(689.566,06)

(324.471,65)

f)    Concentração dos Principais Devedores:

Descrição

30/06/2014

% Carteira Total

30/06/2013

% Carteira Total

Maior Devedor

444.594,67

5,24%

412.653,93

5,65%

10 Maiores Devedores

50 Maiores Devedores

2.427.442,78

5.376.068,71

28,64%

63,42%

1.759.363,09

4.165.734,32

24,10%

57,07%

g)   Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição

30/06/2014

30/06/2013

Saldo inicial

879.649,34

860.959,54

Valor das operações transferidas no período

Valor das operações recuperadas no período

Valor das operações baixadas no período

110.903,50

(24.803,51)

0,00

 

67.771,94

(48.165,82)

(1.739,12)

 

Total

965.749,33

878.826,54

  1. 7.                      Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Descrição

30/06/2014

30/06/2013

 Créditos por Avais e Fianças Honrados

   

 Rendas a Receber

75.241,48

58.393,53

Serviços Prestados a Receber

8.278,32

8.047,78

Outras Rendas a Receber

66.963,16

50.345,75

 Diversos

311.141,55

123.306,80

Adiantamentos e Antecipações Salariais

27.383,57

0,00

Adiantamentos para Pagamentos de Nossa Conta

1.000,00

1.000,00

Devedores por Depósitos em Garantia (a)

109.194,91

106.138,37

Imposto de Renda a Recuperar

0,00

169,05

Títulos e Créditos a Receber

26.020,25

13.318,97

Devedores Diversos – País (b)

147.542,82

2.680,41

 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)

(3.304,38)

(4.803,03)

Total

383.078,65

176.897,30

a)     Em Devedores por Depósito em Garantia estão registrados depósitos judiciais para: PIS sobre Atos Cooperativos (R$ 43.369,56), ISSQN sobre Atos Cooperativos (R$ 14.277,53) e Processo judicial do Alvará e Varzea da Palma (R$ 9.547,82) e uma ação judicial com Perda Remota no valor de (R$ 42.000,00).

b)    Em devedores diversos estão registrados valores referente assalto, impostos e taxas a    serem restituídos (82.656,22), divergência em contrato recebido em dação de pagamento(60.000,00) e outros (4.886,60). 

  1. 8.                      Outros valores e bens

Descrição

30/06/2014

30/06/2013

Outros Valores e Bens

296.009,38

201.527,66

Bens Não de Uso Próprio

293.877,58

200.057,66

Material em Estoque

2.131,80

1.470,00

Despesas Antecipadas

8.859,19

7.159,14

Total

304.868,57

208.686,80 

Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente a bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.

Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes a prêmios de seguros, contribuição cooperativista, contribuição sindical e Alvará.

  1. 9.                      Investimentos

O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB CENTRAL CECREMGE e ações do BANCOOB.

  1. 10.                    Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição

Taxa de Depreciação

30/06/2014

30/06/2013

Terrenos

-

45.000,00

45.000,00

Edificações

Instalações

4%                10%

1.090.526,93

56.947,70

1.090.526,93

56.947,70

Móveis e Equipamentos

10%

299.095,79

290.601,15

Sistema de Processamento de Dados

20%

358.698,66

349.232,44

Sistema de Comunicação

Sistema de segurança

Sistema de Transporte

10%

10%

20%

45.339,75

63.125,89

30.900,00

45.339,75

60.575,89

30.900,00

TOTAL

 

1.989.634,72

1.969.123,86

Depreciação acumulada

 

(834.036,53)

(749.239,62)

TOTAL

 

1.155.598,19

1.219.884,24 

  1. 11.                    Intangível

Nesta rubrica registram-se os direitos que tenham por objeto os bens incorpóreos, destinados à manutenção da companhia, como as licenças de uso de softwares.

Descrição

Taxa de Amortização

30/06/2014

30/06/2013

Softwares-Adquiridos antes de 01/10/13

Direito de uso-Adquirido antes 01/10/13

20%

20%

5.525,00

143.194,95

5.525,00

143.194,95

TOTAL

 

148.719,95

148.719,95

Amortização acumulada

 

(130.498,27)

(102.836,97)

TOTAL

 

18.221,68

45.882,98 

O valor registrado na rubrica “Intangível”, refere-se a 03 licenças de uso do Sistema de Informática do Sicoob - SISBR, adquirida em junho de 2009, da Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. - Sicoob Confederação. Na mesma data, a Central cedeu exclusivamente às suas filiadas (cooperativas singulares associadas), devidamente autorizado pelo Sicoob Confederação, com prazo de até 31 de maio de 2019, o direito de uso do SISBR.

  1. 12.                    Diferido

Nesta rubrica registram-se as benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, substancialmente, instalações e reforma de PAs.

Descrição

Taxa de Amortização

30/06/2014

30/06/2013

Benfeitorias

20%

55.537,12

55.537,12

Programa de computador-software

20%

50.655,56

50.655,56

TOTAL

 

106.192,68

106.192,68

Amortização acumulada

 

(106.192,68)

(104.189,43)

TOTAL

 

0,00

2.003,25 

  1. 13.                    Depósitos

Os depósitos à vista não são remunerados. Os depósitos a prazo recebem encargos financeiros contratados.

Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil) por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), constituído conforme Resoluções CMN n° 4.150/12 e 4.284/13 

  1. 14.                    Relações interfinanceiras / Obrigações por empréstimos e repasses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Instituições

Taxa

Vencimento

30/06/2014

30/06/2013

BDMG

TJLP

04/2015

49.800,00

116.200,00

  1. 15.                    Outras Obrigações

15.1     Sociais e Estatutárias

Descrição

30/06/2014

30/06/2013

FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (a)

92.939,75

121.763,33

Cotas de capital a pagar

124.832,99

41.784,38

Total

217.772,74

163.547,71

(a)   O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 10% das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.

15.2     Diversas

Descrição

30/06/2014

30/06/2013

Cheques Administrativos (a)

0,00

855,60

Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento

17.385,07

8.669,07

Provisão para Pagamentos a Efetuar (b)

162.280,80

123.402,46

Credores Diversos – País (c)

97.328,20

32.770,80

Provisão para Passivos Contingentes (d)

70.029,55

66.808,27

Total

347.023,62

232.506,20

 (a)  Refere-se a cheques emitidos pela Cooperativa contra o próprio caixa da instituição, porém não compensados até a data-base.

 (b) Refere-se a provisão para pagamento de despesas com água/energia/comunicação,  transporte, Alugueis, compensação  e outras.

 (c)  Refere-se a cheques depositados, relativo a descontos enviados a compensação, porém não baixados até a data-base de 30/06/2014 e outros.

 (d) Considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida, foram constituídas as seguintes provisões:

 

30/06/2014

 

30/06/2013

Descrição

Provisão para

contingências

 

Depósitos judiciais

 

Provisão para

Contingências

 

Depósitos

 judiciais

PIS

43.369,56

 

43.369,56

 

41.743,17

 

41.743,17

ISS PA 01

14.277,53

 

14.277,53

 

13.448,41

 

13.448,41

ALVARÁ PA 01

9.547,82

 

9.547,82

 

8.946,79

 

8.946,79

Apelação civil

2.834,64

 

0,00

 

2.669,90

 

0,00

Execução Título Extrajudicial

0,00

 

42.000,00

 

0,00

 

42.000,00

Total

70.029,55

 

34.535,65

 

66.808,27

 

34.535,65

 PIS - quando do advento da Lei nº 9.718/98, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS. Conseqüentemente, registrou as correspondentes obrigações referentes ao período de março de 1999 a julho de 2004, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em Garantia.

 ISS – refere-se a ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do ISS, os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em Garantia.

 ALVARA – refere-se á ação Ordinária de Nulidade e Sustação de Lançamento de Tributos.

 Apelação civil – refere-se a cancelamento de protesto.

 Execução Título Extrajudicial – Ação de Execução com perspectiva de perda remota.

  1. 16.                    Instrumentos financeiros

 O SICOOB SERTÃO MINAS opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a prazo, empréstimos e repasses.

Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.

  1. 17.                    Patrimônio líquido
  2. a)   Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um voto, independente do número de suas cotas-partes.

No primeiro semestre de 2014, a Cooperativa aumentou seu capital social no montante de R$ 54.588,91 com recursos provenientes do SICOOB Cotas Partes.

b)   Reserva Legal

Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 10%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.

c)   Sobras Acumuladas

 As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/71.

Em Assembléia Geral Ordinária, realizada em 07 de março de 2014, os cooperados deliberaram pela destinação de sobras ao FATES com sobra do exercício findo em 31 de dezembro de 2013, no valor de R$  54.257,22 

  1. 18.                    Resultado de atos não cooperativos

O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição:

 

30/06/2014

30/06/2013

Receitas Operacionais

2.212.841,25

2.315.295,31

Total Receitas de atos não cooperativos

111.729,47

104.936,79

Proporção Receitas de atos não cooperativos em relação as Receitas Operacionais cf PN CST 73/75

5,05%

4,53%

Total Despesas Operacionais no Período

(2.544.113,70)

(2.044.267,49)

(-)Despesas sobre - atos não cooperativo

(10.754,70)

(11.299,87)

Proporção despesas com atos não cooperativos

(127.934,63)

(92.096,60)

Despesas com IRPJ/CSLL

(7.481,58)

(3.678,38)

(-)Despesas sobre - atos não cooperativo

(10.754,70)

(11.299,87)

Total despesa com atos não cooperativos

(146.170,91)

(107.004,85)

Resultado de atos não cooperativos

(34.441,44)

(2.068,06)

 

  1. 19.                    Outros ingressos/rendas operacionais

Descrição

30/06/2014

30/06/2013

Recuperação de encargos e despesas

65.432,23

5.251,70

Outras rendas Operacionais

23.143,28

1.127,47

Total

88.575,51

6.379,17

 

  1. 20.                    Outros dispêndios/despesas operacionais

Descrição

30/06/2014

30/06/2013

Outras despesas Operacionais

(9.703,06)

(22.688,99)

Total

(9.703,06)

(22.688,99)

  1. 21.                    Resultado não operacional

Descrição

30/06/2014

30/06/2013

Receitas Não Operacionais

26.892,37

1.571,34

Despesas Não Operacionais

(6.691,93)

(94.156,08)

Resultado líquido

20.200,44

(92.584,74)

  1. 22.                    Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.

 

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

 

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.

 

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

 

Montante das operações ativas e passivas no primeiro semestre de 2014:

 

MONTANTE DAS OPERAÇÕES ATIVAS

% em relação à carteira total

 337.397,50

3,59%

MONTANTE DAS OPERAÇÕES PASSIVAS

% em relação à carteira total

 141.700,00

5,03%

 

Operações ativas e passivas – saldo em 30/06/2014:

 

OPERAÇÕES ATIVAS

NATUREZA DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO

VALOR DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO

PCLD (PROVISÃO PARA CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA)

% DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO EM RELAÇÃO À CARTEIRA TOTAL

Cheque Especial/Conta Garantida

25.099,03 

153,52

3,96%

Empréstimo/Financiamento

45.338,86

308,73

0,77%

Títulos Descontados

30.117,07 

150,60

1,58%

 

OPERAÇÕES PASSIVAS

Aplicações Financeiras

% em relação à carteira total

Taxa Média - %

266.697,98

3,63%

95%

 

Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:

 

NATUREZA DAS OPERAÇÕES ATIVAS E PASSIVAS

TAXAS APLICADAS EM RELAÇÃO ÀS PARTES RELACIONADAS

TAXA APROVADA PELO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO / DIRETORIA EXECUTIVA

Cheque Especial

7,99%

7,99%

Conta Garantida

 3,75%

 3,75%

Desconto de Cheques

1,71% 

1,71% 

Empréstimos

 2,79%

 2,79%

Aplicação Financeira RDC

 De 95 a 100% do CDI

 De 95 a 100% do CDI

 

PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL

MOVIMENTAÇÃO NO 1º SEMESTRE DE 2014

Conta Corrente (adiantamento a depositantes, cheque especial e CG)

0,32% 

Empréstimos e Financiamentos

0,58% 

Títulos Descontados e Cheques Descontados

0,39% 

 

 

No primeiro semestre de 2014, os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários, apresentando-se da seguinte forma:

 

BENEFÍCIOS MONETÁRIOS (R$)

Honorários

102.498,76

 

 

 

 

  1. 23.                    Central das Cooperativas de Economia e Crédito de Minas Gerais Ltda. - SICOOB CENTRAL CECREMGE

 

O SICOOB SERTÃOMINAS em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à Cooperativa Central de Economia e Crédito de Minas Gerais Ltda. - SICOOB CENTRAL CECREMGE, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.

 

O SICOOB CENTRAL CECREMGE é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.

 

Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL CECREMGE a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.

 

O SICOOB SERTÃO MINAS responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL CECREMGE perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever proporcionalmente à sua participação nessas operações.

 

As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CECREMGE, relativas ao exercício findo em 31 de Dezembro de 2013 foram examinadas por auditores independentes, que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis datado de 01/02/2014, com opinião sem ressalva, sendo informado que as demonstrações financeiras apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Central. O relatório de auditoria das demonstrações contábeis de 30 de junho de 2014 encontra-se em processo de emissão.

 

  1. 24.                    Coobrigações e riscos em garantias prestadas

 

Em 30 de junho de 2014, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 7.500,00 (30/06/2013 - R$ 199.500,00), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais.

 

  1. 25.                    Seguros contratados – Não auditado

 

A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.

 

  1. 26.                    Índice de Basiléia

 

O Patrimônio de Referência (PR) da Cooperativa encontra-se compatível com o grau de risco da estrutura dos ativos, apresentando margem para o limite de compatibilização de R$ 3.488.983,78 em 30 de junho de 2014.

 

  1. 27.                    Contingências Passivas

 

Segundo a assessoria jurídica do SICOOB SERTÃO MINAS, dos processos judiciais em que figura como pólo passivo, foi classificada como perda possível 01 processo, totalizando R$ 1.950,00.

 

 

Pirapora (MG), 15 de julho de 2014.

 

 

 

 

___________________________                                   ___________________________

Rui Rezende Souza                                                      Geraldo Ferreira da Cunha

Diretor Presidente                                                          Diretor Financeiro

                

 

 

__________________________                         ___________________________

Alessandro Oliveira Carneiro                                        Florinda Cunha da Cruz

Vice Presidente                                                                       Contadora

                                                                                   CRC nº: 069315-03

RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

 

Ao Conselho de Administração e Cooperados da        

Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Sertão de Minas Gerais Ltda.

SICOOB SERTÃO MINAS

Pirapora - MG

 

 

Prezados Senhores:

Examinamos as demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Sertão de Minas Gerais Ltda - SICOOB SERTÃO MINAS, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2014 e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.

 

 

Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis

 

A administração da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Sertão de Minas Gerais Ltda - SICOOB SERTÃO MINAS é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

 

 

Responsabilidade dos auditores independentes

 

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Cooperativa para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Cooperativa. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

 

 

Opinião

 

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Sertão de Minas Gerais Ltda - SICOOB SERTÃO MINAS em 30 de junho de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

 

 

 

 

 

 

 

Outros assuntos

 

Os valores correspondentes relativos às demonstrações contábeis do semestre findo em 30 de junho de 2013, não foram auditados, pois à época não havia obrigatoriedade legal em se tratando de cooperativa de crédito mútuo de comerciantes, sendo que sua transformação em cooperativa de livre admissão foi aprovada junto ao Banco Central do Brasil no segundo semestre de 2013, conforme nota explicativa nº 1.

 

 

Belo Horizonte, 25 de agosto de 2014.

 

Antonio Alberto Sica

Contador CRC/MG 080.030/O-0

CNAI 1845

 

 

 

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Tel.: (038) 3749 6650

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